2007年各处室事业收支管理办法

2007-03-23 来源：

    事业收入是中心的主要收入之一，是中心发展的重要基础，也是衡量各处是否完成任务的重要指标。为了加强事业收支的预算管理，规范中心和各处的财务行为，保障和促进工作的顺利开展，结合中心的实际情况，制定本办法。
　　
　　一、预算收入管理
　　    1、中心根据总体效益目标及各处所承担的任务和事业收入来源的市场化程度，统一核定各处上缴指标，并下达任务书。
　　    2、上缴指标与效益提成挂钩，视完成任务情况，根据效益提成办法提成。
　　    3、在确保完成上缴指标的基础上各处要积极创新工作思路，不断开拓新的收入渠道，增加中心的财务收入，提高个人的效益收入。
　　    4、各处在取得事业收入时，要严格遵守国家政策法规，各项收入的来源必须合理合法。
　　    5、各处事业收入统一进入中心帐户，由中心出具相应的财务票据（网络运行处除外）。
　　    6、网络运行处收入可进入中心帐户及佳业公司帐户，由中心或公司出具相应的财务票据。
　　    7、各处的收入必须全部纳入预算，统一核算、统一管理。各项收入要及时入帐，防止收入流失。
　　
　　二、预算支出管理
　　    1、各处的预算支出由中心统一核定，支出时必须严格按照预算支出中规定的支出范围、额度标准和程序办理各项支出，各项支出要有合法凭证，预算支出额度原则上不能突破。
　　    2、预算内支出由各处处长申报，经中心财务部门审核，分管领导批准后列支。
　　    3、预算外支出由各处处长书面申报，经中心主任审批后，由财务部门列支。
　　    4、各处预算支出必须按照实际发生额核算。
　　    5、各处负责人在使用预算支出时，要坚持统筹兼顾、量入为出、保证重点、勤俭节约的原则。
　　
　　三、收支成本核算办法
　　    1、中心承担的费用包括：
　　      ⑴、人员工资：各处（不含网络运行处）员工的工资、月度奖金、福利按全额预算，由中心依据《中国轻工业信息中心工作目标考核细则》和《信息中心考勤管理暂行办法》中的有关规定考核后发放。
　　      ⑵、基本办公费：基本办公费按每人每月200元预算（07年从3月份开始计算），由各处室根据需要支配。节余部分可以计做收入，不足部分中心不再承担；
　　      ⑶、特殊经费：专指公益性支出。公益性支出由各处在预算中提出，经中心确认批准后，由中心统一支付。
　　      ⑷、业务补贴：中心为部分处室开展业务项目提供的经费补贴，由各处根据项目需要支配。节余部分可以计做收入。
　　      ⑸、公益补贴：中心为支持部分处室做好公益性工作提供的经费补贴，由各处在公益性工作中支配，节余部分可以计做收入。
　　
　　    2、中心为各处提供的业务垫支费：
　　业务垫支费是中心为支持处室业务工作的启动和资金的周转，先行垫付的费用，额度是处室上缴指标的20%。年终决算时应足额返还中心。
　　业务垫支费的执行办法：
　　      ⑴、按每一笔发生的费用计，有收入时支出计入成本。
　　      ⑵、按每一笔发生的费用计，没有收入时支出计入垫支，累计垫支原则上不能突破规定的垫支额度。
　　      ⑶、收入冲抵垫支后，可继续保持原有的垫支额度。
　　
　　    3、各处的上缴指标及提成比例
　　      ⑴、上缴指标是由中心下达给各处的上缴任务，各处是否完成上缴指标为考核依据，上缴指标的营业税由中心承担。
　　      ⑵、效益提成比例是由中心依据各处工作性质、市场化程度等相关因素统一核定的分成比例。执行时依据完成上缴任务情况，按上下10%浮动。
　　    各处的上缴指标和效益提成比例如下：
　　

　　
　　四、效益提成办法
　　    各处效益提成比例分为三类：
　　    一类：网络运行处  行业研究处  会展管理处
　　      1、完成上缴指标任务
　　    效益提成基数 = 上缴指标，提成比例为：
　　    中心效益提成：70%，  用于弥补人员工资经费缺口及主任基金
　　    本处效益提成：30%，  用于本处人员奖金
　　
　　    2、超额完成上缴指标任务：
　　    效益提成基数 = 上缴指标超额部分，提成比例为：
　　    中心超额效益提成：60%，    用于主任基金
　　    处室超额效益提成：40%，    用于本处人员奖金
　　    3、未完成上缴指标任务：
　　    效益提成基数 = 上缴收入，提成比例为：
　　    中心效益提成：80%    用于弥补人员工资经费缺口及主任基金
　　    本处效益提成：20%    用于本处人员奖金
　　
　　    二类：企业信息处  网络服务处  行业信息处  信息统计处  信息管理处
　　    1、完成上缴指标任务：
　　      效益提成基数 = 上缴指标，提成比例为：
　　      中心效益提成：80%   用于弥补人员工资经费缺口及主任基金
　　      本处效益提成：20%   用于本处人员奖金
　　    2、超额完成上缴指标任务：
　　      效益提成基数 = 上缴指标超额部分，提成比例为：
　　      中心超额效益提成：70%    用于主任基金
　　      本处超额效益提成：30%    用于本处人员奖金
　　    3、未完成上缴指标任务：
　　      效益提成基数 = 上缴收入，提成比例为：
　　      中心效益提成：90%    用于弥补人员工资经费缺口及主任基金
　　      处室效益提成：10%    用于本处人员奖金
　　
　　    三类：  行政办公室  财务
　　    1、完成上缴指标任务：
　　      不参加效益提成，由主任基金核发奖金。
　　    2、超额完成上缴指标任务：
　　      效益提成基数 = 上缴指标超额部分，提成比例为：
　　      中心超额效益提成：80%    用于主任基金
　　      本处超额效益提成：20%    用于本处人员奖金
　　
　　五、网络运行处收支管理办法
　　      1、网络运行处（佳业公司）实行独立核算制度，人员（包括处室负责人）费用、办公费用和业务费用等由处室自行承担。
　　      2、承担中心下达的上缴指标，按中心效益提成办法参加提成。
　　      3、中心为网络运行处提供公益补贴1.5万元。
　　
　　六、相关情况的管理办法
　　      1、各处上交指标的超额部分可以有两种处理办法，一是提高10%比例提成，二是结转下一年度使用，由各处依据当年和下一年度收支的预测情况决定。对于已经收费但项目未完成的情况，务必结转留足必需的费用。
　　      2、为了增加财务管理的透明度、方便工作和有利于监督，中心、各处室及工会的财务分别实行独立记账和独立管理。同时各核算单位的收支帐目在中国轻工业信息中心网站加密上网。
　　      3、信息管理处的上缴指标仅作为参与核算的额度，不承担实际的上缴任务。
　　
　　七、主任基金
　　    1、基金来源
　　      主任基金是由中心效益提成中的20%-30%形成。
　　    2、基金使用
　　      主任基金主要用于没有提成处室的奖励和中心员工奖金的二次分配。
　　
　　八、各处任务书指标汇总表（附后）
　　
　　
　　
　　
　　
　　                        中国轻工业信息中心
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